Cuando alguien abre su cuenta para invertir en Estados Unidos, tarde o temprano aparece la pregunta: «¿Y cuánto pago de impuestos?». Es una pregunta muy sana, porque lo que importa no es cuánto ganas, sino cuánto te queda.
El formulario W-8BEN
Al abrir tu cuenta en un bróker estadounidense, firmarás el W-8BEN. Con él declaras que no eres ciudadano ni residente fiscal de Estados Unidos. Es importante porque define qué impuestos te aplica ese país y si puedes acogerte a un convenio tributario.
Este formulario se renueva cada cierto tiempo; el bróker te avisará cuando corresponda.
Retención sobre dividendos
Estados Unidos retiene un porcentaje de los dividendos que pagan las empresas a inversionistas extranjeros. La tasa general es del 30 %, pero puede ser menor si tu país tiene un convenio para evitar la doble tributación con Estados Unidos. México y Venezuela, por ejemplo, tienen convenio; Colombia no.
La retención se aplica automáticamente: recibes el dividendo neto en tu cuenta.
¿Y las ganancias por vender acciones?
Por regla general, un inversionista no residente no paga impuesto en Estados Unidos por las ganancias de capital de vender acciones. Pero atención: eso no te exime de declarar en tu propio país. Muchos países de Latinoamérica gravan las inversiones en el exterior de sus residentes.
El impuesto que casi nadie menciona
Estados Unidos tiene un impuesto de sucesiones para extranjeros que tienen activos estadounidenses, como acciones de empresas de ese país, cuando el titular fallece. El monto exento para no residentes es bajo comparado con el de los ciudadanos.
Por eso algunos inversionistas con patrimonios más grandes evalúan estructuras o ETF domiciliados fuera de Estados Unidos (por ejemplo, en Irlanda). Es un tema para conversar con un profesional, pero es tu responsabilidad conocerlo.
Planificar tu patrimonio no es solo hacerlo crecer; también es protegerlo y dejarlo en orden para los tuyos.
Tu país también cuenta
- Declara tus cuentas e inversiones en el exterior según las normas de tu país.
- Guarda los informes anuales que emite tu bróker.
- Pregunta si puedes descontar en tu país lo que ya te retuvieron en Estados Unidos.
En resumen
Invertir en Estados Unidos desde Latinoamérica tiene reglas tributarias claras: el W-8BEN, la retención sobre dividendos según tu país, la exención general sobre ganancias de capital en Estados Unidos y el impuesto de sucesiones. Conócelas, cumple con tu país y asesórate.
La educación financiera también es saber cuánto te cuesta cada decisión.
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Estratega de inversión con más de 15 años de experiencia, conferencista internacional, autor de La Arquitectura del Dinero y creador del Método RCR: Rentabilidad, Consistencia y Riesgo.
Este contenido es educativo y no constituye asesoría financiera personalizada ni promesa de rentabilidad. Invertir implica riesgos, incluida la posible pérdida del capital.